Нюансы при продаже квартиры , находящейся в собственности менее 5 лет. Налоговый вычет, что это такое?

Если СОБСТВЕННИК продает одну квартиру и сразу покупает другую, дороже, за ту же цену или дешевле (это юридически называется «альтенативная сделка»), то возникает вопрос – нужно ли платить налог (НДФЛ)? И если нужно, то как правильно рассчитать налог (НДФЛ) и налоговые вычеты в этом случае? Возможен ли здесь взаимозачет налога и вычета?

Такие же вопросы возникают и в случае, если это не одна альтернативная сделка а две отдельные сделки (в принципе одно и тоже, что и «альтернативная сделка») – продажи и покупки квартиры – но совершенные в одном году (то есть в одном налоговом периоде). Какой тут будет налог? Не переживайте, сейчас все объясним.

Почти все ошибаются в том, что они по из-за незнания считают о так: «Если я продал свою квартиру, к примеру, за 1 млн рублей, и купил себе другую в этом же году за те же 1 млн рублей, то значит- платить ничего не надо, налога никакого нет, так как и дохода в этом году у меня нет."!!!!

Но это в корне неверно!!!

Налоговый Кодекс (говорит о покупке и продаже недвижимого имущества буквально следующее (ЦИТАТА)):

«…налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением ЭТОГО имущества».

Главное слово здесь – «ЭТОГО». Если имущество другое , например другая квартира, то это правило не применяется.

Иными словами, ранее было так: продавец ВНАЧАЛЕ квартиру за 100 тыс руб., а ПОТОМ ПРОДАЛ ЭТУ квартиру за те же 100 тыс руб., то налог с продажи действительно платить не надо. Сейчас – надо. Исчисляется все просто. За единицу измерения берется либо цена в Договоре-купли продаже, либо кадастровая стоимость квартиры. В расчет берется та сумма, которая больше. В большинстве случаев –кадастровая стоимость –выше. Например, цена квартиры 2 000 000 руб, налоговый вычет при продаже (можно использовать раз в жизни) 1 000 000 руб, значит, налогооблагаемая база – 1 000 000 руб, налог -13 процентов (НДФЛ), то есть уплатить придется 130 000 руб.

Если же ПокупательПродавец сначала продал одну квартиру, а потом купил ДРУГУЮ, но только в пределах одного налогового периода (одного календарного года), тогда (в этом случае) налог и налоговый вычет применяется к каждому объекту недвижимости по отдельности. То есть необходимо платить налог с продажи первой квартиры, и можнонужно получать налоговый вычет с покупки второй квартиры.

Тогда возникает вопрос: «Можно ли сделать взаимозачет налога и налогового вычета при продаже и покупке новой квартиры» Ответ – « Можно»

Но не всегда, и не полностью.

Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры в одном году (налоговом периоде)

Уплата налога при продаже квартиры в первую очередь зависит от того, сколько лет мы ей владели. Если мы владели квартирой три года и более – до 31 декабря 2015 года – Сейчас это уже неактуально, так как мы уже живем в 2020 году. Актуально лишь то, что с 1 января 2016 года без налога (НДФЛ) можно продать квартиру –только по истечении 5 лет владению ею.

То есть остается вопрос – как быть с налогами, если ты продал квартиру, бывшую в собственности менее 5-и лет и купил другую?

Можно ли при уплате налога за продажу квартиры, учесть расходы на покупку другой квартиры?

Ответ: расходы на покупку здесь зачесть не получится – не тот случай (так гласит НК РФ). А вот уменьшить размер налога за продажу, применив налоговый вычет за покупку можно и разрешено.

Мало того, в ситуации, когда в одном налоговом периоде происходит продажа одной квартиры и покупка другой, можно учесть оба налоговых вычета при уплате налога за продажу (НДФЛ).

  • Первый – это «стандартный» ВЫЧЕТ В РАЗМЕРЕ 1 млн рублей., который вычитается из налогооблагаемой базы за продажу квартиры.

  • Второй – это ВЫЧЕТ В РАЗМЕРЕ - 2 млн руб ., который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ (например налог на заработную плату). Так как - полученные за продажу Вашей квартиры деньги (согласно Договору купли-продажи) – это тоже Ваш налогооблагаемый доход, то второй вычет может применяться и к этой сумме тоже. То есть он применим к любому Вашему доходу, но – только -подпадаемому под понятие «НДФЛ».

ПРЯМОГО взаимозачета доходов и расходов от продажи и покупки разных квартир не происходит и не может произойти . Однако величину налога (налогооблагаемую базу) от продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн. руб., но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн. руб. А с оставшейся части платится НДФЛ-13%.

Применить эти 2 вычета можно только в трех случаях.

  • Вы используете «налоговый вычет» первый раз в жизни

  • Вы продаете и покупаете квартиру в одном налоговом периоде

  • Сделка не совершается между близкими родственниками. Например, мать не может продать квартиру сыну. Вернее , может, но налоговые вычеты «не применимы».

По всем вопросам и консультациям - обращайтесть в нашу компанию.

Налоги | Юридический справочник | Просмотров: 1418 | Дата размещения: 08.09.2020

Добавить комментарий

Прежде чем добавить комментарий, ознакомьтесь с правилами добавления комментариев

1) Комментарий

2) Ваше имя

3) Ваш e-mail

4) Ваш номер телефона (необязательно)

5) Введите код: Код

6)

Поделиться:

Читайте также

фото

Отчуждение недвижимости в пользу несовершеннолетних

Касаемо вопросов недвижимости, многие задаются вопросом: можно ли отчуждать недвижимое имущество в пользу лиц, недостигших совершенолетия.

Недвижимость и дети | Юридический справочник | 20.06.2021 | АН «МАКСИМУС» | Просмотров: 547

фото

Основные виды квартир в многоквартирных домах вторичного рынка в Таганроге

Все мы слышали понятия: "Сталинка", "Хрущевка", "Брежневка", "Жакт". Рассказываем кратко о преимуществах и недостатках квартир в них

Вторичный рынок | 26.05.2021 | АН «МАКСИМУС» | Просмотров: 868

фото

Можно ли использовать квартиру под свой личный офис?!

Часто - именно Ваша собственная квартира- является идеальным местом для Вашего офиса, рассказываем , когда и как можно ее использовать для этой цели.

Коммерческая недвижимость | Юридический справочник | 16.05.2021 | АН «МАКСИМУС» | Просмотров: 498

фото

Как сделать из двухкомнатной квартиры - трехкомнатную, и зачем это иногда необходимо

В будничности риэлтора или же Покупателя квартир часто встречаются варианты, когда ищется трехкомнатная квартира, и в объявлениях Вы видите «трехкомнатную» квартиру с неожидано небольшой площадью (для стандартных квартир). Читаете объявление до конца, а там написано – «двухкомнатная квартира , переделанная в трехкомнатную».

Дизайн и ремонт | 08.05.2021 | АН «МАКСИМУС» | Просмотров: 496

фото

Продажа недвижимости. Когда все-таки без нотариуса не обойтись

В последнее время законодательство в области перехода права собственности на недвижимое имущество все более либерализуется, сделки упрощаются, перечень необходимых документов - также уменьшается, но все же достаточно много случаев. когда необходим нотариус.

Жилая недвижимость | Юридический справочник | 30.04.2021 | АН «МАКСИМУС» | Просмотров: 782

фото

Просрочка по ипотеке и взаимодействие с коллекторами

У Вас возникли обстоятельства, вынуждающие Вас "не платить" по ипотеке. Банк обратился в коллекторское агентство. Ваши права, права коллекторов и Ваши действия. Описываем кратко суть.

Ипотека | Советы риэлтора | 24.04.2021 | АН «МАКСИМУС» | Просмотров: 460

фото

"Гаражная амнистия" в 2021 году. Что это такое.

ВНИМАНИЕ, готовится Закон о гаражной амнистии. Он прошел все три чтения в Госдуме и вступит в силу после одобрения Совета Федерации и подписи президента. Новым законом будет также урегулирован рынок гаражей и работа гаражных кооперативов. ТЕПЕРЬ САМОЕ ВАЖНОЕ И САМОЕ ГЛАВНОЕ: Кто подпадает под действие «гаражной амнистии», какие строения, именуемые гаражами, станут гаражами уже –де-юре!!!!

Коммерческая недвижимость | Юридический справочник | 14.04.2021 | АН «МАКСИМУС» | Просмотров: 435

фото

Обременения , порядок снятия обременений на недвижимость

СНЯТИЕ ОБРЕМЕНЕНИЯ В СЛУЧАЕ С ИПОТЕКОЙ И ОБРЕМЕНЕНИЕМ В ПОЛЬЗУ ФИЗЛИЦ (ЮРЛИЦА). Вам необходимо еще полностью расторгнуть отношения с банком,относительно той квартиры (недвижимости) , на которую Вы вступали в ипотечные отношения с банком, то есть - снять обременение на квартиру. Это не сложно. В этой статье мы Вам расскажем – как это сделать.

Ипотека | Советы риэлтора | 04.04.2021 | АН «МАКСИМУС» | Просмотров: 519

фото

Что такое обременение, какие бывают виды обременений в отношении недвижимости

Сейчас мы часто слышим фразу: "Квартира с обременением", некоторые люди склонны совершено неправильно истолковывать смысл этого понятия, думая, что -"обременение" - это то, что не позволяет продать квартиру, что это "нечто страшное", "ужасное" и т.д. Попытаемся вкратце рассказать про "обременения" и их виды

Проверка квартиры перед покупкой | Вторичный рынок | 01.04.2021 | АН «МАКСИМУС» | Просмотров: 2502

фото

Наследование имущества. О чем гласит "наследственное" право!

Человек умер. У него было имущество (квартира, дача, дом офис и т.д). Как распределяется наследуемое имущество, с какими проблемами могут столкнуться наследники?!!

Наследование недвижимости | Юридический справочник | 12.03.2021 | АН «МАКСИМУС» | Просмотров: 396